勤務医は税金の高さに悩まされているケースが多いです。
そんなときにどうすれば節税できるのか気になる人はたくさんいるのではないでしょうか。
この記事では勤務医が節税するためのポイントについて解説します。
勤務医が節税を考えた方が良い理由
勤務医が節税を考えた方が良い理由について紹介します。
収入が上がるほど累進課税で税負担が大きくなるから
日本の税制では累進課税が採用されており、収入が上がるほど税率が高くなる仕組みになっています。
そのため、勤務医のように収入水準の高い職業の人は所得にかなり高い税率がかかっているのです。
節税対策をしておかないと勤務医は毎年高額の税金を納税することになります。
節税によって納税額が100万円以上変わることがある
勤務医のような高額所得者は節税対策の有無により納税額にかなりの違いが生じます。
節税するかどうかによって、納税額が100万円以上も変わることがあるのです。
節税に関する知識がないだけで、税負担によりかなり損をしているケースはよくあります。
早めに節税に取り組めばかなりの節税効果を得られる
節税はできるだけ早めに取り組むことをおすすめします。
たとえば、毎年100万円節税できるならば、40年で4,000万円を節税したことになるのです。
早くから節税に取り組むことで生涯年収にかなりの影響を与えます。
勤務医が節税する方法
勤務医が節税するための方法を紹介します。
特定支出控除を活用する
特定支出控除とは業務に関する支払いが多い場合に控除できる制度のことです。
たとえば、通勤費用や引越し費用、研修費用などで業務に関わるものについては控除できます。
ただし、特定支出控除を適用するためには特定支出に関する明細書などを用意しなければいけません。
不動産投資をする
不動産投資をすることで節税につながります。
不動産投資は損益通算ができるため、仮に不動産投資で赤字になったとしても他の所得と相殺して節税できるのです。
不動産投資は減価償却費を適用できるため赤字になりやすく、節税効果を得られやすいとされています。
ただし、不動産投資で利回りの低い物件を選ぶと損をする可能性があるため注意しましょう。
不動産投資のための法人を設立するケースもあり、この場合はさらに大きな節税効果を期待できます。
プライベートカンパニーを設立する
勤務医が節税のためにプライベートカンパニーを設立するケースがあります。
たとえば、勤務医が講演や書籍出版、医療コンサルティングといった副業をするケースが多いです。
これら副業の収入を管理する会社としてプライベートカンパニーを設立します。
法人の方が経費にできる項目は多く、税率も個人より低くなるケースがあり、節税上有利になる場合があるのです。
また、不動産や有価証券などを法人名義にしておくと税率を下げられるため相続対策にもなります。
ふるさと納税を活用する
勤務医が気軽に節税できる方法としてふるさと納税があります。
特定の自治体に寄付することで、寄付金を控除できるのです。
さらに、寄附金額に応じて返礼品を受け取ることもできます。
比較的簡単な手続きで利用できる制度のため、勤務医がふるさと納税を活用している人は多いです。
ただし、ふるさと納税には年収に応じて控除限度額があります。
限度額を超える金額を寄付しても、その部分は控除されない点に注意しましょう。
個人型確定拠出年金（iDeCo）を活用する
個人型確定拠出年金は私的年金です。
自らが運用商品を選び、積立金を拠出して運用していきます。
掛金は所得控除の対象となり、受給する際には退職所得控除などを適用できるため、税制上のメリットがある制度です。
将来もらえる年金を増やせる可能性があるため、老後の資金対策にもなります。
ただし、あくまでも投資であり、運用に失敗すれば損をするケースがある点には注意しましょう。
勤務医がプライベートカンパニーを設立して節税する方法
勤務医がプライベートカンパニーを設立してどのように節税できるのか説明します。
副業の仕事をプライベートカンパニーで引き受ける
プライベートカンパニーを設立して節税するならば、副業の仕事をすべて法人として引き受けるようにしましょう。
そうすれば、副業による収入は事業所得として扱えます。
法人税が適用されるため、所得によっては個人よりも税率が低くなるのです。
また、法人であれば、多くの経費を計上できるため、所得を抑えることができます。
法人は最長で10年まで赤字を繰越できるため、赤字と黒字を帳消しにすることも可能です。
配偶者など家族を役員にする
プライベートカンパニーを設立したならば、配偶者など家族や親族を役員にすることもできます。
それぞれの役員には役員報酬を支給できるため、所得の分散化を図れるのがメリットです。
役員報酬は法人の損金として計上できるため、法人税を抑える効果も得られます。
また、法人の場合は役員に退職金を支給することもでき、この退職金も損金に計上可能です。
勤務先での仕事の一部を医療コンサルティングとして会社で引き受ける
勤務医の場合は、勤務先の業務の一部をプライベートカンパニーで請け負うことができます。
医療行為以外の業務については医療コンサルティングとしてプライベートカンパニーに外注してもらうという形で給与を得られるのです。
この方法により給与の一部をプライベートカンパニーで受け取れるようになり節税効果を得られます。
ただし、この方法を活用するには勤務先に了承してもらう必要があるため注意しましょう。
小規模企業共済に加入する
プライベートカンパニーで小規模企業共済に加入して節税できます。
小規模企業共済は経営者が加入して、将来退職金代わりに共済金を受け取れる制度です。
掛金は全額を所得控除することができるため節税にもつながります。
また、掛金の範囲内で事業資金を貸し付けてくれる制度もあるため、万が一の際の資金調達手段としても効果的です。
プライベートカンパニーの設立をする前に勤務先に確認しておくことが大切
勤務医がプライベートカンパニーを設立する際には必ず勤務先に確認しておきましょう。
勤務先の副業禁止規定に引っかかるケースがあるからです。
一部の医療機関では全面的に副業を禁止している場合もあります。
プライベートカンパニーでの業務が本業に支障をきたすとみなされれば問題視される可能性があるのです。
勤務先の了承を得られない場合は、配偶者などを代表者としてプライベートカンパニーを設立するという方法もあります。
ただし、この方法はプライベートカンパニーで金融機関から融資を受ける際に問題視される場合があるため注意しましょう。
実質的な責任者が妻ではなく夫であると金融機関に見抜かれる場合があるからです。
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勤務医が節税する際の注意点
勤務医が節税するための注意点を紹介します。
税金に関する知識を身に付けておく
節税するためには税金について詳しい知識を身に付けておくことが大切です。
税金に関する知識がなければ誤った方法で節税する可能性があります。
また、節税しようとして逆に税負担が増えてしまったというケースもあるため注意しましょう。
専門家に相談するにしても、自分である程度の税金についての知識を得ておくことは重要です。
書籍を読むなどの方法で税金の勉強を進めましょう。
節税対策が本当に効果があるのかシミュレーションしておく
節税対策は必ず成功するものではありません。
同じ節税対策を実行したとしても、それぞれの状況によって節税効果には大きな違いがあります。そのため、節税対策を試す際には事前にシミュレーションしておくことが大切です。
具体的にどのくらいの所得があり、どのような税金対策をしてどれくらいの節税効果を期待できるのか、さまざまなパターンを想定してシミュレーションしましょう。
そうすれば、自分に最適な節税方法を見出すことができます。
税務調査への対策を考えておく
節税対策を進めることで税務調査を受ける可能性が高まるケースがあります。
特に会社を設立する場合は、税務調査で厳しく追求されることが多いため注意しましょう。
割合として法人は30年に1度のペースで税務調査を受けるとされています。
税務調査では申告内容について厳しくチェックされて、そこで明確に根拠を主張できなければ申告内容を否認される場合があるのです。
たとえば、経費を認められなくなると過少申告していたことになり追徴課税を受けます。
罰金を支払うことになり大きな負担になるのです。
税務調査への対策をしたいならば、税金の専門家に相談しましょう。
税理士にあらかじめ相談をしてサポートを受けることで税務調査に備えることができます。
普段の会計処理の段階から税務署の指導や指示を受けていれば、税務調査を受けることになっても問題ありません。
専門家に相談をしてサポートを受ける
勤務医が節税したいならば専門家のサポートを受けることが大切です。
節税方法についての提案を受けることができます。
節税のために法人を設立することになったならば、専門家が全面的にバックアップしてくれるでしょう。
専門家を頼ることで正しく手続きを進めることができ、さまざまなトラブルを未然に防げます。
会社設立の専門家をお探しならば経営サポートプラスアルファにご相談ください。
節税目的で法人設立したい方にしっかりと提案を行い、手続きの代行までワンストップで対応いたします。
勤務医の節税のことは経営サポートプラスアルファにお任せ！
勤務医は何もしないと多くの税金を支払うことになるためしっかりと節税対策を行いましょう。
所得控除の活用や不動産投資などに加えてプライベートカンパニーの設立という節税方法も効果的です。
法人設立で節税するならば専門家に相談をして慎重に手続きを進めましょう。
勤務医が節税のために法人設立したいならば、経営サポートプラスアルファにお任せください。
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